Бизнес на мадейре: Business in Madeira — Business registration in Madeira

регистрация компании на Мадейре и налоги для юрлиц

Расскажем, какие преимущества получает бизнес при регистрации на Мадейре и как руководитель новой компании может стать резидентом Португалии. Выгодные условия действуют до конца 2021 года.

Особая экономическая зона на Мадейре

Международный бизнес-центр Мадейры (the International Business Centre of Madeira, IBCM) — это программа по развитию региона, в рамках которой местный бизнес получает налоговые льготы. Программа создана в 1980 году по согласованию с правительством Португалии и Еврокомиссией. Действие программы закрепляет законодательный декрет № 500/80 от 20 октября.

Программа IBCM включает три сферы: зону экспортной переработки, регистр международного судоходства и международные услуги. Под действие программы подпадают, например, торговля, маркетинг, консалтинг, телекоммуникации, производство, монтажные работы и складское хранение, владение интеллектуальной собственностью, использование коммерческих судов и яхт.

Действующие налоговые льготы для бизнеса

Налог на прибыль. Юрлица с лицензией IBCM платят корпоративный налог на Мадейре по сниженной ставке 5%. Ставка действует для компаний, которые получают доход от операций с зарубежными организациями или другими бизнесами с лицензией IBCM.

5%

сниженная ставка налога на прибыль юрлиц на Мадейре

Если доход получен в результате сотрудничества с португальскими компаниями, он облагается налогом по ставке 14,7%. Исключение — доход от производства и монтажно-сборочных работ, который в любом случае облагается на Мадейре налогом по сниженной ставке 5%.

Налог на дивиденды, проценты, роялти. Выплаты акционерам дивидендов, процентов и роялти не облагаются налогом, если получатели дохода не являются налоговыми резидентами Португалии и офшорных юрисдикций. Налоговые резиденты Португалии не платят налог на дивиденды, если владеют от 10% акций компании в течение минимум 12 месяцев.

Налог на прирост капитала не нужно платить при продаже акций компании, зарегистрированной на Мадейре, или продаже дочерних компаний бизнеса.

Гербовый сбор снижается на 80% для документов, контрактов и операций, для которых нужна государственная регистрация. Льгота действует при условии, что контрагенты не зарегистрированы в Португалии и не имеют лицензии IBCM.

Правило распространяется на муниципальный налог на транзакции, муниципальный налог на недвижимость, региональные и муниципальных сборы, нотариальные и регистрационные сборы.

Избежание двойного налогообложения. Компании, зарегистрированные на Мадейре, подпадают под действие всех соглашений об избежании двойного налогообложения, которые действуют между Португалией и другими странами.

Полный список налоговых льгот и условия их получения представлены в статье № 33 к законодательному декрету № 215/89 от 1 июля.

Сравнение ставок по налогам для юрлиц в Португалии

Налог	Ставка на Мадейре	Ставка в материковой Португалии
На прибыль	5 или 14,7%	21%
НДС	От 5 до 22% в зависимости от типа товаров и услуг	От 6 до 23% в зависимости от типа товаров и услуг
На дивиденды, проценты и роялти	0%	28%
На прирост капитала при продаже	0%	28%
Гербовый сбор	-80% от стандартной ставки	0,8% при покупке недвижимости   10% при дарении и наследовании 5% при продаже бизнеса

Условия применения льготных налоговых ставок

Сроки регистрации компании и действия льгот. Если компания зарегистрируется на Мадейре до конца 2021 года, она сможет пользоваться льготным налоговым режимом до конца 2027 года.

Создание рабочих мест и инвестиции в новый бизнес. Чтобы начать платить налоги по сниженным ставкам, бизнес должен соответствовать одному из условий:

• создать от одного до пяти новых рабочих мест в первые полгода работы и вложить от 75 000 € в приобретение активов за первые два года работы;
• создать от шести новых рабочих мест в первые полгода работы.

Годовой доход и количество сотрудников. Сниженная ставка налога на прибыль применяется к годовому доходу компании до определенного уровня. Он зависит от количества сотрудников.

Рабочие места	Инвестиции в бизнес	Годовой доход с налогом по ставке 5%
От 1 до 2	От 75 000 €	До 2 730 000 €
От 3 до 5	От 75 000 €	До 3 550 000 €
От 6 до 30	Не обязательны	До 21 870 000 €
От 31 до 50	Не обязательны	До 35 540 000 €
От 51 до 100	Не обязательны	До 54 680 000 €
Больше 100	Не обязательны	До 205 500 000 €

Лимиты на действие налоговых льгот. Разница между суммой, которую компания заплатила бы по стандартной ставке налога на прибыль на Мадейре и ставкой в 5%, не должна превышать любого из лимитов:

• 20,1% от годовой валовой добавленной стоимости;
• 30,1% от затрат на оплату труда за год;
• 15,1% от годового оборота компании.

Камара-ди-Лобуш, Мадейра. Компании с лицензией IBCM создали больше 3000 рабочих мест на Мадейре к 2021 году

Как зарегистрировать компанию в Португалии

С 2005 года в Португалии действует сервис онлайн-регистрации бизнеса — On The Spot Firm. Он позволяет создать компанию в течение часа: для этого понадобится заполнить всего один бланк на сайте justica.gov.pt.

Евгения Морозова

рассказала, как зарегистрировать бизнес в Португалии

Процедура регистрации проходит в четыре этапа:

1

Подготовка документов

2

Выбор названия компании

3

Подготовка устава компании

4

Посещение отделения Empresa na Hora для регистрации

Список документов для регистрации зависит от того, кто выступит акционерами новой компании — физические или юридические лица.

Если учредители — физические лица, то для регистрации достаточно ID-карт или паспортов.

Если компанию создают юридические лица, понадобится:

• актуальная выписка из реестра юрлиц из страны регистрации;
• протокол собрания акционеров с решением о регистрации новой компании;
• документ, подтверждающий личность лица, которое имеет право подписи при создании новой компании;
• оригиналы уставов компаний, которые регистрируют новый бизнес.

Когда все документы подготовлены, нужно связаться с любым отделением Empresa na Hora и забронировать время для личной встречи.

Название компании нужно выбрать заранее из списка предварительно одобренных и свободных наименований. Другой вариант — придумать собственное название, но есть риск, что оно уже занято другой компанией.

Устав компании оформляется по шаблону в зависимости от формы юридического лица. Все шаблоны — в открытом доступе:

• для закрытого акционерного общества с ограниченной ответственностью;
• для компании с единственным акционером;
• для открытого акционерного общества с ограниченной ответственностью.

В уставе нужно указать адрес головного офиса, размер уставного капитала и имя руководителя компании.

Регистрация в отделении Empresa na Hora

требует личного присутствия всех учредителей новой компании. Если кто-то из учредителей не может приехать в Португалию, он заранее оформляет доверенность на своего представителя.

Учредители в первую очередь получают номера португальских налогоплательщиков. Номер можно получить заранее самостоятельно или во время регистрации бизнеса.

Как получить ИНН в Португалии

Сотрудники отделения Empresa na Hora регистрируют компанию и публикуют учредительный договор на правительственном сайте. Учредители получают:

• сертификат о регистрации юридического лица;
• идентификационную карточку компании;
• сертификат о внесении компании в государственный реестр юридических лиц.

Процедура регистрации платная. Если название компании выбрано из одобренного списка, стоимость регистрации составит 360 €. Стоимость регистрации с утверждением нового названия — 435 €.

360 €

регистрация компании

Когда компания зарегистрирована, обязательно создать депозит в португальском банке на сумму уставного капитала. Компания должна нанять лицензированного бухгалтера и подать в налоговую службу Португалии декларацию о начале деятельности — в течение 15 дней после регистрации. В течение 30 дней также нужно зарегистрироваться в службе социального страхования и реестре бенефициаров.

Лицензия IBCM нужно получить отдельно на Мадейре. Стоимость подачи заявления — 1000 €.

1000 €

лицензия IBCM

С нюансами процедуры регистрации бизнеса можно ознакомиться на сайте правительства Португалии.

Какие инвестиции ведут к получению ВНЖ в Португалии

Бизнесмены могут получить вид на жительство в Португалии за инвестиции в бизнес, если:

• откроют новую компанию и создадут 10 рабочих мест;
• вложат в португальскую компанию от 350 000 € и помогут создать или сохранить минимум 5 рабочих мест.

С 1 января 2022 года условия получения ВНЖ за инвестиции и бизнес изменятся. Инвесторы будут вкладывать не 350 000 €, а 500 000 €. Условие по созданию и сохранению рабочих мест останется без изменений.

Как инвестору получить ВНЖ в Португалии

Помимо инвестиций в бизнес, португальский ВНЖ выдают за покупку недвижимости — жилой или коммерческой, приобретение паев в венчурных фондах, открытие банковского депозита, финансирование научных исследований и культурных проектов.

90% инвесторов выбирают покупку недвижимости для получения ВНЖ в Португалии в 2021 году. Минимальная сумма сделки — 500 000 €. С января по июнь инвесторы купили объекты на общую сумму в 220 миллионов евро.

Примеры недвижимости для покупки на Мадейре

Португальские карты ВНЖ заменяют шенгенские визы: резиденты Португалии свободно путешествуют по региону и находятся в любой стране до 90 дней в полугодие. Через пять лет поддержания статуса ВНЖ разрешается подать на гражданство Португалии.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент программы ВНЖ в Португалии за инвестиции. Если вы хотите стать резидентом государства Евросоюза, обращайтесь за консультацией к экспертам инвестиционных программ.

Регистрация компании на Мадейре ▶️ Feod Group

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных, корпоративных и юридических услуг в Португалии и за рубежом

В составе компании корпоративные юристы и португальские адвокаты

✓ Регистрация компаний в Португалии и Мадейре удаленно
✓ Открытие корпоративного и личного банковского счета
✓ Релокация компаний и сотрудников
✓ Организация реального офиса компании (Substance)
✓ Налоговая оптимизация и смена налоговой юрисдикции
✓ Получение ВНЖ в Португалии для всей семьи
✓ Подтверждение происхождения источника денежных средств

 

Регистрация компании в Португалии

 

За последние несколько лет регистрация бизнеса в Португалии стала очень популярной среди предпринимателей. Правительство страны заинтересовано в притоке капитала и способствует развитию конкурентоспособной, устойчивой и благоприятной бизнес-среды, причем как для крупных, так и для средних и малых компаний в Португалии.

Почему компании регистрируют в Португалии?

✓ Португалия входит в список «Лучшие налоговые резиденции Европы» и занимает лидирующую позицию в ТОП 5 стран Европы по легкости ведения бизнеса.

✓ Португальская компания позволит вести свой бизнес по всему Европейскому Союзу и обеспечит выход международный уровень.

✓ Компания в Португалии позволит оптимизировать налогообложение с помощью лояльной налоговой системы и получения статуса налогового резиденте non-domicile.

✓ Наличие свободных экономических зон, которые предлагают налоговые льготы – Международный Бизнес Центр Мадейра.

✓ Это многоязычная юрисдикция, при этом английский язык является вторым и считается деловым языком наряду с португальским.

✓ Возможность оформить ВНЖ Португалии для всей семьи по бизнес-иммиграции, а в дальнейшем получить паспорт и гражданство в Португалии.

✓ Открыть фирму в Португалии можно удаленно.

✓ Также Португалия — это страна с отличным географическим положением и развитой инфраструктурой, высоким европейским уровнем жизни, социальной защищенностью, качественной медициной, мягким климатом и природной красотой.

Компании в Португалии

В Португалии существует три типа компаний, которые имеют разные критерии и отличия, в том числе и по налогообложению:
⇒ Компании, зарегистрированные на материковой части Португалии
⇒ Или компании зарегистрированы по общему порядку на острове Мадейра
⇒ Или на острове Мадейра по условиям режима IBC (Международный бизнес-центр Мадейра)

Обращаем Ваше внимание, если вы хотите открыть свой бизнес в Португалии, не обязательно посещать страну лично.
Специалисты Феод Групп оказывают услуги по удаленной регистрации компании в Португалии и на Мадейре!

 

Международный Бизнес Центр Мадейра

 

Архипелаг Мадейра это автономный регион Португалии, который расположен в Атлантическом океане в 3-х часах полета от основных европейских столиц.

Мадейра является особой экономической зоной с большим количеством налоговых льгот направленных на привлечение иностранных инвесторов и предпринимателей.

Международный бизнес центр Мадейры (Madeira International Business Centre — MIBC) был одобрен Европейским Союзом и полностью соответствует законодательству ЕС. Действие специального налогового режима продлено ЕС до 2027 года.

Все директивы Европейского Союза применимы к Мадейре и тем самым гарантируют стабильную правовую систему, которая полностью защищает права и интересы инвесторов.

Зачем регистрируют компании на Мадейре?

✓ Мадейра не считается «налоговым убежищем» и поэтому не включена ни в один международный черный список. Компании на Мадейре не являются оффшорами.

✓ Особая система налоговых льгот (например, на Мадейре самый низкий в ЕС корпоративный налог – 5%).

✓ Зарегистрированные компании на Мадейре, являются португальскими, и им автоматически присваивается номер НДС, который дает прямой доступ к рынку ЕС.

✓ Компании, которые регистрируют на Мадейре, освобождаются от нотариальных и регистрационных сборов.

✓ Низкие эксплуатационные расходы по сравнению с другими регионами ЕС.

 

Как зарегистрировать компанию в Португалии и на Мадейре

 

Для того чтобы открыть фирму в Португалии иностранцу первоначально нужно выбрать тип компании.

Самые распространенные типы компаний:

⇒ Частная компания с ограниченной ответственностью (Sociedade por Quotas, «LDA»)

LDA — самый распространенный тип бизнеса в Португалии это аналог общества с ограниченной ответственностью, может быть зарегистрирован с участием одного акционера. LDA рекомендуется для организаций, которые хотят создать в Португалии небольшое предприятие с небольшими первоначальными капиталовложениями и расходами.

⇒ Акционерная компания (Sociedade Anónima — SA)

Публичная акционерная компания больше подходит для средних или крупных предприятий с высоким уровнем инвестиционного капитала и имеет более сложную административную структуру.
Акционерная компания с минимальным уставным капиталом – 50 000 евро и количеством акционеров- 5. На момент регистрации оплачивается сразу 30% суммы уставного капитала, а оплата остальных 70% акций может быть отсрочена максимум на 5 лет. Данный тип компаний преимущественно используется крупными предприятиями.

⇒ Холдинговая компания (Sociedade Gestora de Participacoes Sociais — SGPS)

Компании SGPS должны иметь юридическую форму SA или Lda., единственной целью которой управление акциями других компаний.

⇒ Филиал иностранной компании

Филиал в Португалии регистрируют в случае принятия решения о расширении иностранной материнской компании.
При наличии филиала в Португалии возможно оформление разрешения на работу и проживания для ключевых сотрудников из материнской компании по программе Intra Company Transfers. Intra Company Transfers (ICT) предусматривает упрощенную процедуру получения Вида на жительства в Португалии, как для управляющего звена, так и ключевых сотрудников.
Филиалы иностранных компании в Португалии не имеют требований к минимальному размеру уставного капитала.

Основные этапы открытия компании в Португалии:

• Выбор названия компании, проверка и регистрация названия компании в Национальном реестре юридических лиц (Registro Nacional de Pessoas Colectivas)
• Открытие корпоративного банковского счета и внесение уставного капитала
• Подача пакета документов в Реестр юридических лиц Португалии (Registro Nacional de Pessoas Coletivas).
• Регистрация в налоговых органах и органах социального страхования Португалии
• Регистрация Акта инкорпорации у нотариуса

Выше описаны основные этапы, кроме этого существуют другие требования и процедуры в зависимости от типа компании, количества учредителей, акционеров и т.д.

 

Рассчитать стоимость регистрации компании за рубежом

Все три поля ниже являются обязательными при формировании расчета

Ваше имя

Телефон или email

В какой стране зарегистрировать компанию
Не выбраноСШАВеликобританияБагамыБелизБританские Виргинские о-ваКайманыНевисПанамаТюркские о-ва и КаикосЕвропейский Союз и ШвейцарияОАЭГонконгСингапурСейшелы

Юридический адрес
Секретарь
Номинальные директора/учредители

Рабочий офис (Substance)
Счет в банке
Юридическая поддержка каждый год

Статус налогового резидента
Налоговое планирование
Ежегодный аудит

 

Налоги в Португалии для юридических лиц

 

Ставка сборов и налогов на континентальной части Португалии отличается, чем в свободной экономической зоне Мадейра.

Ставки корпоративного налога в Португалии

Налогооблагаемый доход	Компании в Португалии (материковая часть)	Компании на Мадейре	Международный бизнес центр Мадейра (MIBC)
Первые 25 000 €	17%	11,9%	5%
Выше 25 000 €	21%	14,7%	5%

 

Другие налоги для бизнеса в Португалии

• НДС — стандартная ставка 23% (22% в автономном регионе Мадейра), промежуточная ставка 13% (12% на Мадейре) и пониженная ставка в 6% (5% на Мадейре).
• Дивиденды – 0%, 25%, 35%
• Взносы в Фонд Социального страхования — 23,75% от ежемесячной валовой заработной платы сотрудников.

Налогообложение бизнеса на Мадейре по режиму MIBC:

• 0 % на дивиденды, выплачиваемые нерезидентам Португалии (юридическим или физическим лицам), если они не являются резидентами юрисдикции, внесенной в черный список;
• Освобождение от налога на прирост капитала при продаже долей в компании на Мадейре;
• Освобождение от налога на передачу недвижимости (IMT) и налога на муниципальную собственность (IMI) для объектов недвижимости, используемых исключительно для бизнеса компании.
• Освобождение от налога на роялти, плату за услуги или проценты, выплачиваемые третьим сторонам;
• 80% снижение ставки гербового сбора, муниципальных налогов на транзакции и муниципальных налогов на имущество;
• 80% скидка на региональные и муниципальные сборы.

Основные требования к компаниям по условиям Международного Бизнес Центра Мадейры — MIBC

1. Для того чтобы воспользоваться привилегиями льготного налогового режима на Мадейре, необходимо получить лицензию MIBC.

2. Чтобы иметь право на эти льготы, лицензированные компании должны соответствовать одному из следующих требований:

• создание от 1 до 5 рабочих мест в течение первых 6 месяцев и минимальные инвестиции в размере 75 000,00 евро в основные средства в течение первых 2-х лет ведения деятельности компании; или же
• создание 6 и более рабочих мест в первые шесть месяцев

3. Прибыль компании не должна иметь свой источник в Португалии, за исключением, когда деловые отношения установлены с другой португальской компанией имеющую лицензию Бизнес Центра Мадейра MIBC. В случае получения прибыли от деятельности с компаниями резидентами Португалии, компания будет облагаться налогом по общей ставке корпоративного налога на Мадейре — 11,9% или 14,7%.

ВСЕ ПРО ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ НАЛОГИ В ПОРТУГАЛИИ ЧИТАЙТЕ ТУТ:
⇒ Налоги в Португалии для физических лиц и особый налоговый статус Non-Habitual Residents (NHR)

 

Помощь в регистрации компании в Португалии

 

Португальские адвокаты и специалисты Феод Групп сопровождают все действия клиента, связанные с покупкой или регистрацией бизнеса в Португалии, и в то же время оказывают полный комплекс услуг по получению ВНЖ для всей семьи клиента.

• определим наиболее выгодный регион Португалии для ведения выбранного типа бизнеса;
• поможем составить бизнес-план;
• создадим план по оптимизации налогообложения;
• подготовим ваши документы, подтверждающие источник происхождения средств;
• окажем содействие в подборе недвижимости и подготовим все необходимые официальные документы;
• поможем в организации офиса компании, предоставим бухгалтерские услуги, услуги полного юридического консьержа;
• подготовим подбор школ и ВУЗов для обучения детей в Португалии;
• после переезда в Португалию: консультирование по ведению бизнеса, продление пребывания в стране, получение постоянного вида на жительства и гражданства Португалии.

Если Вы заинтересованы в регистрации бизнес в Португалии, то изначально рекомендуем обратиться за индивидуальной юридической консультацией к нашим специалистам.

Регистрация компании в Португалии — FAQ

Можно ли иностранец открыть фирму в Португалии?

Да, зарегистрировать компанию в Португалии и на Мадейре может как резидент ЕС, так и любой другой иностранец.

Как открыть компанию в Португалии или на Мадейре?

Чтобы открыть свой бизнес в Португалии или на острове Мадейра нужно пройти несколько основных этапов: выбрать тип компании, зарегистрировать название компании в национальном реестре, заверить уставные документы, открыть португальский корпоративный банковский счет и внести уставной капитал, получить специальную лицензию МIBC (только для компаний на Мадейре), зарегистрировать компанию в национальном реестре и налоговых органах.

Чтобы избежать ошибок при регистрации своей компании, обращайтесь к специалистам Феод групп. В составе компании португальский аккредитованный адвокат Васко Кардосо.

Можно ли зарегистрировать компанию в Португалии без личного присутствия?

Да, личное присутствие для регистрации компании не обязательно. Мы оказываем услуги по удаленной регистрации компании в Португалии и  на Мадейре по доверенности на португальского аккредитованного адвоката.

Как открыть банковский счет в Португалии?

Для того чтобы открыть банковский счет в Португалии нужно собрать пакет документов, перевести и заверить их, заполнить банковские формы, а также пройти банковскую проверку, и при необходимости собеседование с представителем банка.

Как получить ВНЖ Португалии через регистрацию бизнеса?

При наличии зарегистрированной компании, банковского счета и осуществлении реальной деятельности компании — члены семьи учредителя или руководителя компании могут получить ВНЖ страны по программам бизнес-иммиграции. Способы бизнес-иммиграции в Португалию »

Также предприниматель может получить  вид на жительство в упрощенном порядке по программе Золотая Виза, при инвестициях в португальский бизнес на сумму от 500 000 €.

Преимуществом Золотой Визы является то, что заявителю не нужно постоянно проживать в Португалии для поддержания и продления ВНЖ.

Как получить Золотую визу Португалии »

Какие требования к Сабстенс (Substance) в Португалии?

Основные требования к компаниям на материковой части Португалии и Мадейре (требования Substance)

• Открытый и активный корпоративный банковский счет в Португалии
• Наличие юридического адреса компании и/или подходящего помещения для выполнения определенной деятельности компании
• Директор и/или постоянный сотрудник, проживающий в Португалии
• Главный офис или эффективное руководство компании находится в Португалии

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об. ..

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:

• выбор страны для иммиграции
• организация бизнеса в Европе
• личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
• открытие счетов в европейских банках
• получение статуса налогового резидента

подробнее

Почему клиенты выбирают Феод Групп

С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в странах Европы и США:

• ВНЖ, ПМЖ и Гражданство: в чем разница?
• Налоги в Европе для украинцев
• Условия и преимущества регистрации компании в Португалии и на Мадейре
• Типы иммиграционных программ в странах ЕС
• Золотая Виза 2022. Сравнение стран.
• Регистрация компаний, трастов, фондов за рубежом
• Золотая виза Испании или Португалии: какую программу выбрать в 2022 году?
• Как получить гражданство и паспорт ЕС
• Инвестиции в недвижимость в Европе в 2022 году
• В какой стране Европы лучше открыть бизнес в 2022 году и платить низкие налоги?
• Как открыть счет в Европейском банке
• Самые популярные программы получения ВНЖ в странах Европы в 2022 году
• Паспорт Португалии вошел в ТОП-5 паспортов мира
• Бизнес-иммиграция в Европу
• ВНЖ в Испании: виды и способы получения
• Визы и Иммиграция в США в 2022 году

Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

Регистрация компании на Мадейре и налоги для юридических лиц

Мы расскажем вам о преимуществах регистрации бизнеса на Мадейре и о том, как глава новой компании может стать резидентом Португалии. Льготные условия действуют до конца 2021 года.

Особая экономическая зона Мадейры

Международный бизнес-центр Мадейры (IBCM) — это региональная программа развития, которая предоставляет налоговые льготы местным предприятиям. Программа создана в 1980 по согласованию с правительством Португалии и Европейской комиссией. Программа закреплена в Законодательном декрете № 500/80 от 20 октября.

Программа IBCM состоит из трех областей: зона экспортной обработки, международный регистр судоходства и международные услуги. Программа охватывает, например. торговля, маркетинг, консалтинг, телекоммуникации, производство, установка и хранение, владение интеллектуальной собственностью, использование коммерческих судов и яхт.

Мадейра на карте мира. Перелет из Лиссабона в Фуншал, главный город архипелага, занимает три часа

Действующие налоговые льготы для бизнеса

Корпоративный налог. Организации с лицензией IBCM уплачивают корпоративный налог на Мадейре по сниженной ставке 5%. Ставка применяется к компаниям, которые получают доход от операций с иностранными организациями или другими предприятиями с лицензией IBCM.

5%

пониженная ставка налога на прибыль на Мадейре

Если доход получен в результате сотрудничества с португальскими компаниями, он облагается налогом по ставке 14,7%. Исключение составляет доход от производственных и сборочных работ, который в любом случае облагается налогом на Мадейре по сниженной ставке 5%.

14,7%

стандартная ставка корпоративного налога на Мадейре

Налог на дивиденды, проценты, роялти. Выплаты дивидендов, процентов и роялти акционерам не облагаются налогом, если получатели дохода не являются налоговыми резидентами Португалии и оффшорных юрисдикций. Налоговые резиденты Португалии не платят налог на дивиденды, если они владеют 10% или более акций компании в течение как минимум 12 месяцев.

Налог на прирост капитала не нужно платить при продаже акций компании, зарегистрированной на Мадейре, или при продаже дочерних компаний бизнеса.

Гербовый сбор снижен на 80% для документов, договоров и сделок, для которых требуется государственная регистрация. Исключение применяется при условии, что контрагенты не зарегистрированы в Португалии и не имеют лицензии IBCM.

Правило применяется к муниципальному налогу на сделки, муниципальному налогу на имущество, региональным и муниципальным сборам, нотариальным сборам и регистрационным сборам.

Избежание двойного налогообложения. Компании, зарегистрированные на Мадейре, подпадают под действие всех соглашений об избежании двойного налогообложения, действующих между Португалией и другими странами.

Полный перечень налоговых льгот и условий их получения см. в статье 33 Законодательного декрета № 215/89 от 1 июля.

Comparison of corporate tax rates in Portugal

11112
.0004 Условия применения льготных налоговых ставок

Сроки регистрации компании и срок действия льгот. Если компания зарегистрируется на Мадейре до конца 2021 года, она сможет пользоваться льготным налоговым режимом до конца 2027 года.

Создание рабочих мест и инвестиции в новый бизнес. Чтобы начать платить налоги по сниженным ставкам, бизнес должен соответствовать одному из условий:

• Создать от одного до пяти новых рабочих мест в течение первых шести месяцев работы и инвестировать не менее 75 000 евро в покупку активов в первые два года. операции;
• создать шесть или более новых рабочих мест в течение первых шести месяцев работы.

Годовой доход и количество сотрудников. Пониженная ставка налога на прибыль применяется к годовому доходу компании до определенного уровня. Это зависит от количества сотрудников.

Tax	Madeira rate	The rate in mainland Portugal
On profit	5 or 14,7%	21%
НДС	От 5 до 22% в зависимости от вида товаров и услуг	от 6 до 23% в зависимости от типа товаров и услуг
на дивидендах, процентах и ​​роялти	0%	28%
Капитал.
гербовый сбор	-80% по сравнению с стандартной ставкой	0,8% При покупке недвижимости 10% При подарках и наследу 5% При продаже бизнеса

Рабочие места	Инвестиции в бизнес	Годовой доход со ставкой налога 5%
от 1 до 2	от 75000	до 2730064	от 75000	до 2730000	€ 75000	до 2730000	€ 75000	до 2730000	€ 75000	до 2730000	€ 75000	до 2 2730064	.	до 2	.0064
From 3 to 5	From €75000	Up to €3550000
From 6 to 30	Not obligatory	Up to €21870000
From 31 to 50	Not obligatory	Up to €35540000
From 51 to 100	Not obligatory	Up to €54680000
More than 100	Not obligatory	Up to €205500000

Ограничения действия налоговых льгот. Разница между суммой, которую компания будет платить по стандартной ставке налога на прибыль на Мадейре, и по ставке 5 % не должна превышать ни одного из пределов:

• 20,1 % годовой валовой добавленной стоимости;
• 30,1% годовых затрат на оплату труда за год;
• 15,1% годового оборота компании.

Надпись: Камара-ди-Лобуш, Мадейра. Компании с лицензией IBCM создадут более 3000 рабочих мест на Мадейре к 2021 году

Как зарегистрировать компанию в Португалии

С 2005 года в Португалии действует служба онлайн-регистрации бизнеса On The Spot Firm. Это позволяет вам создать компанию в течение часа, заполнив всего одну форму на сайте justica.gov.pt.

Евгения Морозова

рассказали, как зарегистрировать бизнес в Португалии

Процедура регистрации проходит в четыре этапа:

1

Подготовка документов

2

Выбор названия компании

3

Подготовка устава компании

4

Посещение филиала Empresa na Hora для регистрации

Перечень документов для регистрации зависит от того, являются ли акционерами новые компании физические лица или лица.

Если учредителями являются физические лица, для регистрации достаточно удостоверения личности или паспорта.

В случае создания компании юридическими лицами потребуется:

• актуальная выписка из реестра юридических лиц страны регистрации;
• Протокол собрания акционеров с указанием решения о создании новой компании;
• Документ, удостоверяющий личность лица, уполномоченного подписывать при учреждении новой компании;
• Оригиналы уставов компаний, которые регистрируют новый бизнес.

Когда все документы будут готовы, вам необходимо обратиться в любой офис Empresa na Hora и забронировать время для личной встречи.

Название компании следует выбрать заранее из списка предварительно утвержденных и свободных имен. Другой вариант — придумать свое название, но есть риск, что оно уже занято другой компанией.

Устав общества составляется по образцу в зависимости от формы юридического лица. Все шаблоны находятся в открытом доступе:

• для ЗАО с ограниченной ответственностью;
• для компании с единственным акционером;
• для открытого акционерного общества с ограниченной ответственностью.

В уставе должны быть указаны адрес головного офиса, размер уставного капитала и имя руководителя компании.

Регистрация в Empresa na Hora требует личного присутствия всех учредителей новой компании. Если кто-либо из учредителей не может приехать в Португалию, он должен заранее оформить доверенность на своего представителя.

Основатели сначала получают португальский налоговый номер. Номер можно получить заранее самостоятельно или при регистрации бизнеса.

Сотрудники Empresa na Hora регистрируют компанию и публикуют учредительный договор на правительственном веб-сайте. Учредителям выдаются:

• Свидетельство о регистрации юридического лица;
• Удостоверение личности компании;
• Свидетельство о внесении записи в Государственный реестр юридических лиц.

Процедура регистрации платная. Если название компании выбрано из утвержденного списка, стоимость регистрации составит 360 евро. Стоимость регистрации с утверждением нового имени составляет 435 евро.

360 €

регистрация компании

При регистрации компании необходимо создать депозит в португальском банке на сумму уставного капитала. Компания должна нанять лицензированного бухгалтера и подать декларацию о начале бизнеса в налоговые органы Португалии в течение 15 дней с момента регистрации. В течение 30 дней компания также должна зарегистрироваться в службе соцзащиты и в реестре льготников.

От 100 евро + НДС

Услуги бухгалтера в месяц

Лицензию IBCM необходимо получать отдельно на Мадейре. Стоимость подачи заявки – 1000 евро.

€1000

Лицензия IBCM

С нюансами процедуры регистрации бизнеса можно ознакомиться на сайте правительства Португалии.

Какие инвестиции приводят к виду на жительство в Португалии

Бизнесмены могут получить вид на жительство в Португалии, инвестируя в бизнес, если они:

• Начать новую компанию и создать 10 рабочих мест;
• инвестировать 350 000 евро или более в португальскую компанию и помочь создать или сохранить не менее 5 рабочих мест.

С 1 января 2022 года изменятся условия получения вида на жительство за инвестиции и бизнес. Инвесторы вложат 500 000 евро вместо 350 000 евро. Условие для создания и сохранения заданий останется без изменений.

Как инвестор может получить вид на жительство в Португалии

Помимо инвестиций в бизнес, вид на жительство в Португалии выдается при покупке недвижимости – жилой или коммерческой, покупке паев в венчурных фондах, открытии банковского депозита, финансировании научных исследований и культурных проектов.

90% инвесторов выбирают покупку недвижимости, чтобы получить вид на жительство в Португалии в 2021 году. Минимальная сумма сделки составляет 500 000 евро. В период с января по июнь инвесторы приобрели недвижимость на общую сумму 220 миллионов евро.

Примеры недвижимости для покупки на Мадейре

Квартира в современном жилом комплексе рядом с пляжем в Фуншале. Цена — от €398 000

Квартиры и помещения коммерческого назначения в Фуншале. Цена от €260 000

Квартира в новом жилом комплексе в Фуншале. Цена от €580 000

Карты вида на жительство в Португалии заменяют шенгенские визы: жители Португалии могут свободно путешествовать по региону и оставаться в любой стране до 90 дней в течение шести месяцев. После пяти лет сохранения статуса вида на жительство можно подать заявление на получение португальского гражданства.

Иммигрант Инвест является лицензированным агентом по программе получения вида на жительство в Португалии за инвестиции. Если вы хотите стать резидентом государства Европейского Союза, обратитесь за консультацией к специалистам по инвестиционным программам.

Бизнес на Мадейре — Регистрация бизнеса на Мадейре

Как зарегистрировать бизнес на Мадейре?

Мадейра — особая экономическая зона, отличительной чертой которой является создание под строгим контролем ЕС. Этот небольшой остров является автономным регионом Португалии, в котором сосредоточены основные мировые финансовые и налоговые преимущества страны. Стратегическое расположение и упрощенная процедура регистрации компаний привлекают на Мадейру тысячи инвесторов со всего мира.

Бизнес на Мадейре

Режим снижения налоговой нагрузки на иностранные компании на Мадейре был оформлен после долгих и кропотливых обсуждений с ведомственными структурами ЕС. С подписанием двусторонних международных соглашений об избежании двойного налогообложения этот шаг стал своего рода толчком для развития бизнеса в этой удаленной от материка части Португалии.

Статус международного делового центра этого острова основан на наличии:

1. Зоны свободной торговли
2. Специальные процедуры регистрации судов,
3. Всемирный сервисный центр,
4. Уникальный финансовый центр.

По мнению мировых экспертов, бизнес на Мадейре характеризуется следующими факторами:

1. Прозрачность налоговой системы,
2. Гибкая система налоговых льгот,
3. Отсутствие валютного контроля,
4. Стабильная экономика,
5. Возможность получить вид на жительство в кратчайшие сроки.

По формам хозяйствующих субъектов бизнес на Мадейре развит в основном в форме:

1. 1. Индивидуальный предприниматель.
   • Учредителем является физическое лицо. Собственник отвечает по обязательствам всем имуществом. Уставный капитал не требуется.
2. 2. Открытое акционерное общество с ограниченной ответственностью.
   • Создано не менее чем 5 учредителями. Ими могут быть как юридические, так и физические лица. Есть минимальный уставной капитал. Возможен выпуск именных акций и акций на предъявителя.
3. 3. Закрытое акционерное общество с ограниченной ответственностью.
   • Минимальное количество учредителей — два. Минимальный уставной капитал по сравнению с другими формами компаний. Допускаются только именные акции.

Регистрация бизнеса на Мадейре

Учитывая особый международный статус и привлекательный инвестиционный климат, регистрация бизнеса на Мадейре является достаточно простой процедурой. Каждый этап не занимает много времени. Таким образом, чтобы основать новую компанию на острове, вам необходимо сделать следующие шаги:

1. Применить к локальному реестру. Проверяется уникальность имени. Название обязательно должно содержать слово, отражающее направление деятельности компании,
2. Нотариальное заверение учредительных документов,
3. Внесение денежных средств в банк в размере не менее 50% уставного капитала,
4. Стать на учет в налоговом органе,
5. Получить отметку о регистрации в социальной службе,
6. Опубликовать устав в официальном местном издании,
7. Получить разрешение в случае трудоустройства иностранных граждан.

В среднем регистрация бизнеса на Мадейре занимает от 20 до 30 дней.

Важная информация:

• Мадейра полностью интегрирована в португальскую правовую систему,
• Налоговый год совпадает с календарным,
• Нет налога на капитал и налога на исходящие дивиденды,
• Без нотариальных и регистрационных сборов,
• Отсутствует налог на передачу недвижимого имущества в результате его приобретения.